Beschlussvorschlag:
Die 1. Nachtragshaushaltssatzung mit dazugehörigem Nachtragshaushaltsplan für das

Haushaltsjahr 2013 wird beschlossen.

Sachverhalt:

1. Nachtragshaushaltssatzung und Nachtragshaushaltsplan 2013

Anliegend wird der Entwurf des 1. Nachtragshaushaltes der Gemeinde Stapelfeld für das

Haushaltsjahr 2013 (Ergebnis- und Finanzplan) zur Beratung im Finanzausschuss vorgelegt.

Die HH-Ansätze wurden an die laufende Geschäftsentwicklung angepasst und die

Beschlüsse der gemeindlichen Gremien berücksichtigt.

Zur Nachvollziehbarkeit der geänderten Konten sind die Produktkontenübersichten

beigefügt. Erläuterungen sind bei den einzelnen Konten hinterlegt.

Insgesamt hat sich die Haushaltslage weiter positiv entwickelt.

Dies ist insbesondere auf die Verbesserung der Gewerbesteuererträge (Produktkonto:

611000.4013000) zurückzuführen.

Entgegen dem ursprünglichen Planansatz von 3.800.000 Euro werden Mehrerträge bei der

Gewerbesteuer in Höhe von 3.400.000 Euro erwartet, somit insgesamt 7.200.000 Euro.

Durch diese Mehrerträge ergibt sich auf der Aufwandseite gleichzeitig eine Erhöhung der zu

leistenden Gewerbesteuerumlage um 850.000 Euro (Produktkonto: 611000.5341000) auf

nunmehr 1.800.000 Euro.

Ebenfalls wirken sich diese Mehrerträge zeitversetzt in den Haushaltsjahren 2014 und 2015 auf die Umlageverpflichtungen (Finanzausgleichsumlage, Kreis- und Amtsumlage) der Gemeinde aus.

Der Mehraufwand hierfür wird sich gegenüber der ursprünglichen Finanzplanung 2014 und 2015 voraussichtlich um ca. 2.280.000 Euro erhöhen.

Für diese später entstehenden Mehraufwendungen sind gem. § 24 GemHVO-Doppik bereits

im Haushalt 2013 entsprechende Finanzausgleichsrückstellungen zu bilden. Die Mittel

wurden im Nachtrag bei dem Produktkonto 612000.5495000 eingestellt.

Die Berechnung der Finanzausgleichsrückstellung ist in der Anlage 1 dargestellt.

Unter Berücksichtigung der im 1. Nachtrag 2013 notwendigen Änderungen schließt der

Ergebnisplan mit einem Jahresüberschuss in Höhe 620.300 Euro ab. Gegenüber dem

Überschuss des Ursprungshaushaltes von 331.300 Euro ergibt sich somit eine

Verbesserung von 289.000 Euro.

Diese positive Entwicklung wirkt sich ebenfalls auf den Finanzplan aus.

Der Bestand an eigenen Finanzmitteln hat sich durch den Nachtrag 2013 wie folgt

verbessert:

Zeile 42 im Finanzplan

eigene Finanzmittel – neu                                                                             2.324.400 Euro

Unter Berücksichtigung des Anfangsbestandes an Finanzmitteln in Höhe von rd. 8.240.400

Euro ergeben sich zum 31.12.2013 liquide Mittel in Höhe von 10.564.800 Euro.

Hierbei ist jedoch zu bedenken, dass die erhöhten Umlagen 2014 (1.467.900 Euro) und die

erhöhten Umlagen 2015 (812.100 Euro) den Bestand an eigenen Finanzmitteln

entsprechend reduzieren werden.