Beschlussvorschlag:
Die 1. Nachtragshaushaltssatzung mit dazugehörigem Nachtragshaushaltsplan für das Haushaltsjahr 2014 wird beschlossen.

Sachverhalt:
Anliegend wird der Entwurf des 1. Nachtragshaushaltes der Gemeinde Stapelfeld für das Haushaltsjahr 2014 (NHH-Satzung, Ergebnis- und Finanzplan) zur Beratung im Finanzausschuss vorgelegt.

Die HH-Ansätze wurden an die laufende Geschäftsentwicklung angepasst und die Beschlüsse der gemeindlichen Gremien berücksichtigt.

Zur Nachvollziehbarkeit der geänderten Konten sind die Produktkontenübersichten beigefügt. Erläuterungen sind bei den einzelnen Konten hinterlegt.

Bereits bei der Aufstellung der Haushaltsplanes 2014 wurde darauf hingewiesen, dass aufgrund einer betrieblichen Umgestaltung eines Gewerbebetriebes, die für 2013 geleistete Gewerbesteuervorauszahlung von rd. 2,7 Mio. € zurückgezahlt werden muss. Zwischenzeitlich hat das Finanzamt Stormarn auch für 2014 den Gewerbesteuermessbetrag für Vorauszahlungen aufgehoben. Dies führt dazu, dass die von den übrigen Gewerbebetrieben zu leistenden Vorauszahlungen (ca. 2,0 Mio. €) durch die vorstehende Erstattung vollständig egalisiert werden und darüberhinaus ein negatives Haushaltssoll in Höhe von -750.000 Euro einzuplanen ist (Produktkonto 611000.4013000).

Gleiches gilt für die zu zahlende Gewerbesteuerumlage (Produktkonto 611000.5341000).

Der geplante Haushaltsansatz von 460.000 Euro reduziert sich um 630.000 Euro auf nunmehr -170.000 Euro.

Unter Berücksichtigung der im 1. Nachtrag notwendigen Änderungen schließt der Ergebnisplan mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 2.922.600 Euro ab. Gegenüber dem Fehlbetrag des Ursprunghaushaltes von 773.000 Euro ergibt sich somit eine Verschlechterung von 2.149.600 Euro.

Im Finanzplan hat sich der Bestand an eigenen Finanzmitteln durch den Nachtrag 2014 wie folgt entwickelt:

Zeile 42 im Finanzplan

Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln - Haushalt 2014 -4.351.100 Euro

Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln - Nachtrag 2014   -2.174.400 Euro

eigene Finanzmittel - neu       -6.525.500 Euro

Unter Berücksichtigung des Anfangsbestandes an Finanzmitteln am 01.01.2014 in Höhe von rd. 11.781.800.Euro ergeben sich zum 31.12.2014 voraussichtlich liquide Mittel in Höhe von 5.256.300 Euro.